Виграші в онлайн-казино оподатковуються ПДФО. Загальна ставка 23% (18% ПДФО + 5% військовий збір). Vavada - офшорне казино (ліцензія Curacao), тому обов'язок подання декларації лежить на гравці. Термін подання декларації про майновий стан і доходи: до 1 травня, сплата: до 1 серпня наступного року.
Ставки ПДФО в 2025-2026 роках
Фіксована ставка 18% плюс 5% військовий збір - разом 23%.
В Україні діє фіксована ставка податку на доходи фізичних осіб (ПДФО):
| Вид податку | Ставка |
|---|---|
| ПДФО | 18% |
| Військовий збір | 5% |
| Разом | 23% |
На відміну від прогресивної шкали, в Україні ставка однакова незалежно від суми виграшу. ПДФО 18% та військовий збір 5% сплачуються з усієї суми доходу.
Неоподатковуваний поріг
Виграші оподатковуються з першої гривні - пільгового порогу немає.
В Україні немає неоподатковуваного порогу для виграшів в азартних іграх. Будь-яка сума виграшу підлягає оподаткуванню за ставкою 23%.
Наприклад, якщо ваш виграш за рік склав 50 000 ₴, податок складе: 50 000 ₴ × 23% = 11 500 ₴.
Хто сплачує податок
Залежить від типу казино - ліцензоване українське чи офшорне.
Тут є нюанс, який залежить від типу казино:
- Ліцензовані українські оператори (з ліцензією КРАІЛ) - можуть утримувати податок автоматично як податкові агенти
- Офшорні казино (зокрема Vavada) - гравець зобов'язаний подати декларацію і сплатити податок самостійно
Vavada працює за ліцензією Curacao і не є українським податковим агентом. Це означає, що казино не утримує ПДФО автоматично. Обов'язок розрахувати і сплатити податок лежить на вас.
Як розрахувати податок
Формула та приклади розрахунку для різних сум виграшу.
Формула: Сума виграшів за рік × 23% (18% ПДФО + 5% ВЗ)
Приклади:
| Виграш за рік | ПДФО (18%) | Військовий збір (5%) | Разом (23%) |
|---|---|---|---|
| 10 000 ₴ | 1 800 ₴ | 500 ₴ | 2 300 ₴ |
| 50 000 ₴ | 9 000 ₴ | 2 500 ₴ | 11 500 ₴ |
| 200 000 ₴ | 36 000 ₴ | 10 000 ₴ | 46 000 ₴ |
| 1 000 000 ₴ | 180 000 ₴ | 50 000 ₴ | 230 000 ₴ |
Під "виграшем" податкова розуміє чистий дохід - суму виплат. Для офшорних казино розрахунок може бути складнішим - рекомендуємо консультацію з податковим спеціалістом при великих сумах.
Як і коли подати декларацію
Три кроки від заповнення декларації до сплати податку.
Порядок дій:
- Заповніть декларацію про майновий стан і доходи - через електронний кабінет на cabinet.tax.gov.ua або в паперовому вигляді
- Подайте до 1 травня наступного року (за 2025 рік - до 01.05.2026)
- Сплатіть податок до 1 серпня того ж року
У декларації виграш зазначається як "інші доходи". Рекомендуємо зберігати скриншоти виплат з каси Vavada як підтвердження сум. Докладніше про процес виведення - у статті як вивести гроші з Vavada.
Зміни з 2026 року
Що змінюється для гравців в Україні та як це впливає на офшорні казино.
Ринок азартних ігор в Україні регулюється КРАІЛ (Комісія з регулювання азартних ігор та лотерей). Ліцензовані оператори зобов'язані дотримуватися вимог щодо оподаткування та звітності.
Для офшорних казино (зокрема Vavada) нічого не змінюється - гравець, як і раніше, декларує дохід самостійно.
Податок на виграш - тема, яку більшість гравців ігнорує. При невеликих сумах це може здатися некритичним. Але при великих виграшах неподання декларації може обернутися штрафами. Якщо граєте серйозно - консультуйтеся з податковим спеціалістом. Окремо варто враховувати ризик блокування картки банком при великих виведеннях.